Сдача отчета об аффилиированных лицах

Аффилиированными лицами, в соответствии с законодательством Республики Казахстан, признаются физические или юридические лица (за исключением государственных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции в рамках предоставленных им полномочий), имеющие возможность прямо и (или) косвенно определять решения и (или) оказывать влияние на принимаемые друг другом (одним из лиц) решения, в том числе в силу заключенной сделки.

Исходя из вышеизложенного законодатель в силу  п.п. 3 п. 2 статьи 102 Закона РК «О рынке ценных бумаг» обязывает акционерные общества доводить до сведения своих акционеров и инвесторов информацию об аффилиированных лицах путем размещения списка аффилиированных лиц на интернет ресурсе ДФО (далее по тексту - ДФО).

Подготовка и размещение списка на интернет - ресурсе ДФО происходит через программное обеспечение ЕССО «Единая система сдачи отчетности», доступное на сайте ДФО, и регулируются правилами раскрытия эмитентом информации, Требований к содержанию информации, подлежащей раскрытию эмитентом, а также сроков раскрытия эмитентом информации на интернет-ресурсе ДФО, утверждёнными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2018 года № 189 (далее по тексту – Правила).

Предусмотрена ли ответственность за непредставление списка аффилиированных лиц?

Согласно статье 262 Кодекса Республики Казахстан об Административных Правонарушениях неоднократное (два и более раза в течение шести последовательных календарных месяцев) раскрытие субъектом рынка ценных бумаг недостоверной и (или) неполной информации и (или) не раскрытие в установленные сроки информации о своей деятельности в порядке и на условиях, определяемых законодательством Республики Казахстан, -

влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

Сроки размещения Списка аффилиированных лиц на интернет – ресурсе ДФО

Акционерное общество должно обеспечивать размещение на интернет-ресурсе ДФО  сведений об аффилированных лицах акционерного общества по состоянию на 1 января, 1 апреля, 1 июля и 1 октября отчетного года в срок не позднее 31 января, 30 апреля, 31 июля и 31 октября отчетного года, соответственно.

Порядок размещения Списка аффилиированных лиц на интернет – ресурсе ДФО

Список аффилиированных лиц акционерного общества, составленные на казахском и (или) русском языках представляются в организацию, осуществляющую ведение ДФО, в следующем порядке:

•  заполняется соответствующий шаблон;
•  в результате заполнения шаблона формируется электронный отчет, подписанный электронной цифровой подписью;
•  направляется электронный отчет на сервер ДФО посредством имеющегося в программном обеспечении сервиса для отправки и включения электронного отчета в структуру ДФО (при наличии у эмитента выхода в Интернет) или в региональное отделение организации, осуществляющей ведение ДФО (на электронных носителях информации);
•  получается Электронное уведомление о результатах обработки электронного отчета с формами подписанное электронной цифровой подписью организации, осуществляющей ведение ДФО, которое подлежит распечатке и подписанию первым руководителем и главным бухгалтером, и хранится у эмитента.

Что должен содержать список аффилиированных лиц акционерного общества?

Акционерное общество обеспечивает размещение на интернет-ресурсе ДФО список аффилированных лиц общества по форме согласно приложения к  Правилам.

Содержание списка можно условно разделить на 2 части:

• Список физических лиц включающий: номер; фамилия, имя, отчество (при его наличии); дату рождения, ИИН (ИИН аффилиированного лица акционерного общества, являющегося физическим лицом, не публикуется в открытом доступе на интернет-ресурсе ДФО); основания для признания аффилиированности; дату появления аффилиированности; резидентство, примечание;
• Список юридических лиц включающий: номер, полное наименование юридического лица, дату и номер государственной регистрации юридического лица, бизнес-идентификационный номер (БИН), почтовый адрес и фактическое место нахождения юридического лица, основания для признания аффилиированности, дату появления аффилиированности; резидентство, примечание.

Если с первыми пунктами все просто, то для того чтобы грамотно указать основания признания аффилиированности необходимо руководствоваться статьей 64 Закона об АО.

Какие документы и информация, необходимы для получения услуги по подготовке и размещению списка аффилиированных лиц акционерного общества на интернет-ресурсе ДФО?

Для подготовки и размещения списка аффилированных лиц Вам необходимо предоставить следующие документы:

• копию документа, удостоверяющего личность аффилиированного лица/ копия справки о государственной регистрации юридического лица;
• копии документов, подтверждающих возникновение аффилированости.

Выше приведен обобщенный список необходимых документов. Советуем в каждом конкретном случае уточнять перечень необходимых документов у сотрудников нашей компании.

В какой срок будет произведена процедура подготовки и размещения списка аффилиированных лиц акционерного общества на интернет-ресурсе ДФО?

Срок подготовки и сдачи списка аффилированных лиц зависит от объема такого списка, а также внесения авансового платежа.

Что входит в пакет услуги по подготовке и размещению списка аффилиированных лиц акционерного общества на интернет-ресурсе ДФО?

• консультирование по вопросу подготовки и размещения списка аффилиированных лиц акционерного общества;
• подготовка списка аффилиированных лиц акционерного общества;
• размещение списка аффилиированных лиц акционерного общества на интернет-ресурсе ДФО.

Какой результат оказания услуги?

Электронное уведомление о результатах обработки электронного отчета с формами, подписанное электронной цифровой подписью организации, осуществляющей ведение ДФО.

Сколько стоят Ваши услуги?

Стоимость наших услуг составляет – от 50 000 тенге в месяц и зависит от количества аффилиированных лиц. В указанную стоимость не входят расходы, связанные с переводом и нотариальным удостоверением документов, а также пересылкой документов и т.д.