Сдача отчета о корпоративных событиях в ДФО

Согласно ст. 102 Закона РК «О рынке ценных бумага» эмитент обязан раскрывать информацию на рынке ценных бумаг, которое заключается в обеспечении ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации.

В период обращения акций эмитент в порядке и установленные сроки, обязан на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности (далее ДФО) осуществлять (помимо прочей информации) раскрытие информации о корпоративных событиях эмитента.

Под периодом обращения акций понимается - период с даты принятия уполномоченным органом решения о государственной регистрации выпуска акций и до даты аннулирования данного выпуска акций, в течение которого с акциями могут совершаться гражданско-правовые сделки.

Под информацией о корпоративных событиях понимаются сведения о (об):

1) решениях, принятых общим собранием акционеров (участников) или единственным акционером (участником);

2) избрании органа управления (наблюдательного совета), исполнительного органа (лица, единолично осуществляющего функции исполнительного органа), эмитента с указанием состава органа управления (наблюдательного совета), исполнительного органа (лица, единолично осуществляющего функции исполнительного органа) эмитента, а также изменениях в составе органа управления (наблюдательного совета), исполнительного органа (лица, единолично осуществляющего функции исполнительного органа) эмитента;

3) изменениях в составе акционеров (участников), владеющих десятью и более процентами голосующих акций (долей участия) эмитента;

4) следующих решениях, принятых советом директоров эмитента или соответствующим органом эмитента, не являющегося акционерным обществом, уполномоченным на принятие данных решений о:

• созыве годового и внеочередного общего собраний акционеров (участников);
• размещении (реализации), в том числе о количестве размещаемых (реализуемых) акций в пределах количества объявленных акций, способе и цене их размещения (реализации);
• выкупе эмитентом размещенных акций, если количество выкупаемых обществом акций превышает один процент от общего количества размещенных акций, и цене их выкупа;
• выпуске облигаций и производных ценных бумаг;
• заключении крупных сделок и сделок, которые отвечают одновременно следующим условиям: являются сделками, в совершении которых акционерным обществом имеется заинтересованность, и связаны с приобретением или отчуждением имущества, стоимость которого составляет десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов акционерного общества на дату принятия уполномоченным органом акционерного общества решения о заключении таких сделок;

5) конвертировании ценных бумаг и (или) иных денежных обязательств акционерного общества в простые акции акционерного общества;

6) обмене размещенных акций акционерного общества одного вида на акции данного акционерного общества другого вида;

7) изменениях в списке организаций, в которых эмитент обладает десятью и более процентами акций (долей, паев) каждой такой организации;

8) совершении акционерным обществом крупных сделок и сделок, которые отвечают одновременно следующим условиям: являются сделками, в совершении которых акционерным обществом имеется заинтересованность, и связаны с приобретением или отчуждением имущества, стоимость которого составляет десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов акционерного общества на дату принятия уполномоченным органом акционерного общества решения о заключении таких сделок.

Информация о сделке, в результате которой приобретается либо отчуждается имущество на сумму десять и более процентов от размера активов акционерного общества, должна включать сведения о сторонах сделки, приобретенных или отчуждаемых активах, сроках и условиях сделки, а также, при наличии, иные сведения о сделке;

9) решении суда о принудительной ликвидации или реорганизации эмитента, а также о принудительной ликвидации или реорганизации его дочерних и зависимых организаций;

10) передаче в залог (перезалог) имущества эмитента на сумму, составляющую десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов данного эмитента, а также снятии с залога (перезалога) имущества эмитента на сумму, составляющую десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов данного эмитента;

11) наложении ареста на имущество (снятии с ареста имущества) эмитента, стоимость которого составляет десять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов эмитента;

12) получении эмитентом займа в размере, составляющем двадцать пять и более процентов от размера общей балансовой стоимости активов эмитента, а также о полном погашении основного долга и начисленного вознаграждения по данному займу;

13) наступлении обстоятельств, носящих чрезвычайный характер, в результате которых было уничтожено имущество эмитента, балансовая стоимость которого составляла десять и более процентов от общего размера активов эмитента;

14) возбуждении в суде дела по корпоративному спору;

15) получении (прекращении, приостановлении) разрешений первой категории;

16) изменении эмитентом негосударственных ценных бумаг основных видов деятельности;

17) иных событиях, затрагивающих интересы акционеров (участников) эмитента и (или) инвесторов, в соответствии с уставом и проспектом выпуска эмиссионных ценных бумаг эмитента.

Исходя из вышеизложенного законодатель в силу пункта 5 статьи 102 Закона РК «О рынке ценных бумаг» обязывает акционерные общества осуществлять раскрытие на интернет-ресурсе ДФО информации о корпоративных событиях эмитента.

Подготовка и размещение списка на интернет - ресурсе ДФО происходит через программное обеспечение ЕССО «Единая система сдачи отчетности», доступное на сайте ДФО, и регулируются Правилами раскрытия эмитентом информации, Требований к содержанию информации, подлежащей раскрытию эмитентом, а также сроков раскрытия эмитентом информации на интернет-ресурсе ДФО, утверждёнными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 августа 2018 года № 189 (далее по тексту – Правила).

Предусмотрена ли ответственность за непредставление информации о корпоративных событиях эмитента?

Согласно статье 262 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» неоднократное (два и более раза в течение шести последовательных календарных месяцев) раскрытие субъектом рынка ценных бумаг недостоверной и (или) неполной информации и (или) не раскрытие в установленные сроки информации о своей деятельности в порядке и на условиях, определяемых законодательством Республики Казахстан, -

влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.

Сроки размещения информации о корпоративных событиях эмитента на интернет – ресурсе ДФО

 Для каждого вида информации установлены свои сроки, которые разнятся и составляют от 3 (трех) рабочих дней до 10 (десяти) рабочих дней.

Порядок размещения информации о корпоративных событиях на интернет – ресурсе ДФО

Информация, относящаяся к корпоративным событиям, составленная на казахском и (или) русском языках представляется в ДФО, в следующем порядке:

1. заполняется соответствующий шаблон;
2. в результате заполнения шаблона формируется электронный отчет, подписанный электронной цифровой подписью;
3. до подписания электронного отчета, к нему прикрепляются:

• сканированная заявка эмитента в электронном формате PDF (сканированная копия подписанного первым руководителем или уполномоченным на это должностным лицом) бумажного варианта заявки, распечатанной в результате набора текста информационного сообщения с корпоративным событием, в шаблоне программного обеспечения на казахском и русском языках);
•  сканированные документы в электронном формате PDF, раскрываемые эмитентами в соответствии с требованиями законов Республики Казахстан «Об акционерных обществах» и о рынке ценных бумаг или по собственной инициативе, которые размещаются во вкладке «электронное досье» эмитента на интернет-ресурсе ДФО;

4. направляется электронный отчет на сервер ДФО посредством имеющегося в программном обеспечении сервиса для отправки и включения электронного отчета в структуру ДФО.

Что должен содержать отчет о корпоративных событиях акционерного общества?

Акционерное общество обеспечивает размещение на интернет-ресурсе ДФО информацию о корпоративных событиях по форме согласно приложения к  Правилам.

Какие документы и информация, необходимы для получения услуги по сдаче отчета о корпоративных событиях акционерного общества на интернет-ресурсе ДФО?

Для подготовки и размещения отчета о корпоративных событиях акционерного общества Вам необходимо заблаговременно (не менее чем за один рабочий до истечения сроков) предоставить копии документы, которые явились основанием для наступления корпоративных событий.

В какой срок будет произведена процедура подготовки и размещения информации о наступлении корпоративных событий на интернет-ресурсе ДФО?

Срок подготовки и размещение информации зависят от объема исходной информации, но не позже сроков, установленных для раскрытия такой информации.

Что входит в пакет услуги по подготовке и размещению информации о наступлении корпоративных событий на интернет-ресурсе ДФО?

• консультирование по вопросу подготовки и размещения информации о наступлении корпоративных событий;
• подготовка отчета о наступлении корпоративных событий;
• размещение информации о наступлении корпоративных событий на интернет-ресурсе ДФО.

Какой результат оказания услуги?

Электронное уведомление о результатах обработки электронного отчета с формами, подписанное электронной цифровой подписью организации, осуществляющей ведение ДФО.

Какая стоимость услуг?

Стоимость услуг зависит от количества акционеров, относимости общества к субъекту бизнеса (крупный, средний), количества органов управления, их состава и пр.

Оплата производится помесячно, в период сопровождения общества по сдаче отчетности, и составляет не менее 93 000 тенге в месяц. Конечная стоимость определяется индивидуально.

 В указанную стоимость не входят расходы, связанные с переводом  документов.